相続税の基礎控除 計算ツール
相続税は、遺産が基礎控除を超えなければかからず、申告も不要です。 法定相続人の人数を入れると基礎控除額が出ます。遺産の概算も入れると、 申告が必要になりそうかの目安が分かります。
人
相続放棄をした人も含めて数えます（放棄がなかったものとして扱います）。
養子は、実子がいる場合は1人まで、いない場合は2人までです。
万円
預貯金・不動産・株式・死亡保険金などの合計から、借金と葬式費用を引いたおおよその額。 空欄でも基礎控除額は出ます。
計算例：法定相続人が 3 人のとき
基礎控除額は 48,000,000 円
3,000万円 ＋ 600万円 × 3人 ＝ 4,800万円
基礎控除の早見表
| 法定相続人の数 | 基礎控除額 |
|---|---|
| 1人 | 3,600万円 |
| 2人 | 4,200万円 |
| 3人 | 4,800万円 |
| 4人 | 5,400万円 |
| 5人 | 6,000万円 |
| 6人 | 6,600万円 |
税額がゼロでも申告が要る場合があります
基礎控除以下でもともとかからない場合は申告不要です。しかし 「小規模宅地等の特例」や「配偶者の税額軽減」を使った結果ゼロになる場合は、申告することが適用の条件です。 申告しないと特例が使えず、本来払わなくてよかった税金がかかります。
よくある質問
- 基礎控除額はどうやって計算しますか？
- 「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」です。相続人が1人なら3,600万円、2人なら4,200万円、3人なら4,800万円になります。遺産の総額がこの金額以下であれば、相続税はかからず、申告も不要です。
- 相続放棄した人も法定相続人の数に入りますか？
- 入ります。国税庁は「法定相続人の数は、相続の放棄をした人がいても、その放棄がなかったものとした場合の相続人の数をいいます」としています。放棄によって基礎控除が減ることはありません。
- 養子は何人まで数えられますか？
- 被相続人に実子がいる場合は養子のうち1人まで、実子がいない場合は2人までを法定相続人の数に含めます。
- このツールで税額は分かりますか？
- いいえ。このツールが出すのは基礎控除額と、遺産の概算がそれを超えそうかどうかの目安だけです。実際の税額計算は財産の評価（とくに不動産）に専門的な判断が必要なため行いません。金額が基礎控除に近い場合は、国税庁の「相続税の申告要否判定コーナー」で確認したうえで、税理士にご相談ください。
- 基礎控除以下なら何もしなくていいですか？
- 相続税については申告不要です。ただし「小規模宅地等の特例」や「配偶者の税額軽減」を使って税額がゼロになる場合は、申告することが適用の条件なので、期限内の申告が必要です。また相続税とは別に、相続登記（3年以内）などの手続きは残ります。
この計算について
国税庁の定める基礎控除額（3,000万円＋600万円×法定相続人の数）を計算しています。 税額の計算は行いません。 財産の評価、とくに不動産の評価には専門的な判断が必要なためです。 入力した数値はこの端末の中だけで処理され、送信・保存はされません。
出典: 国税庁 No.4152 相続税の計算 ／ 判定は 国税庁 相続税の申告要否判定コーナー もご利用ください